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如何办理境外投资备案 境外投资ODI申报要点解析

境外投资备案(ODI)是中国企业对外投资的重要环节,涉及到多个部门的审核和备案流程。以下是境外投资备案的详解:


1. 境外投资审核流程

境外投资审核流程主要分为三个阶段:内部决策、发改委和商务部申报、外汇管理部门申报。具体分工如下:


核准制:适用于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目,由国家发改委和商务部负责核准。

备案制:适用于除核准制以外的投资项目,由国家主管机关与地方主管机关负责备案。具体来说,国家发改委负责央企及中方投资额3亿美元以上的项目备案,地方发改委负责3亿美元以下的地方企业项目备案;商务部负责中央企业备案,地方商委负责地方企业备案。

2. 境外投资ODI申报要点

发改委和商务部对境外投资申报的要求不同,具体如下:


发改委申报要点:包括投资决策文件、资金来源证明、境外投资申报文件、境外投资备案申请表、项目情况承诺说明函、财务报表、股权架构图、投资主体注册登记证明文件、投资协议或类似文件、境外投资真实性承诺书等。

商务部申报要点:包括备案表、营业执照复印件、前期工作落实情况说明、投资主体董事会决议、境外投资真实性承诺、境外投资并购协议等。

3. 外汇管理局备案

企业在完成发改委和商务部的申报后,需要在外汇管理局进行备案。具体流程包括:


境内机构在其所在地银行办理境外直接投资登记。

办理投资款的购付汇。

提交书面申请、外汇资金来源情况说明、营业执照或注册登记证明、境外直接投资主管部门的核准文件或证书、前期费用汇出的相关说明文件及汇出凭证等材料。

4. 办理流程和时限

新办:企业在“对外投资合作信息服务系统”中提交电子申请材料,商务部或地方商务主管部门予以备案或不予以备案。

变更:程序同新办。

补证:提供在全国性报纸上发布的证书“遗失”声明及企业营业执照复印件,中央企业到商务部、地方企业到地方商务主管部门补证。

注销:在“境外投资管理系统”对拟注销的境外进行“终止”操作,生成“企业境外投资终止报告表”,打印盖章后与投资证书原件一起提交商务部或地方商务主管部门,商务部或地方商务主管部门出具“企业境外投资注销确认函”。

备案时限:一般为3个工作日。

5. 备案结果

备案成功后,企业将获得《企业境外投资证书》和《企业境外机构证书》。


以上是境外投资备案的详细流程和要点,企业在进行境外投资时需要遵循相关法律法规,确保合规操作。


发布时间:2024-10-31
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